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Les 7 erreurs à éviter pour les entreprises étrangères au Luxembourg
Expert Fiduciaire accompagne les entreprises et les dirigeants dans leurs démarches légales et fiscales, notamment dans le cadre de leur installation au Luxembourg.
S'installer au Luxembourg : découvrez les 7 erreurs à éviter pour les sociétés étrangères
Luxembourg reste une juridiction attractive pour les entrepreneurs étrangers. Toutefois, dans la pratique, de nombreuses sociétés commettent des erreurs dès leur installation, parfois avec des conséquences fiscales, sociales ou réglementaires importantes.
Voici les 7 erreurs que nous constatons le plus fréquemment lors de la création ou du transfert d’activité à Luxembourg.
1. Penser que le Luxembourg est une solution « clé en main » purement fiscale
L’erreur la plus répandue consiste à considérer Luxembourg uniquement comme un outil d’optimisation fiscale.
En réalité, l’administration luxembourgeoise attache une importance croissante à la réalité économique, à la substance et à la cohérence globale du projet.
Une structure sans activité réelle, sans organisation ni gouvernance adaptée est rapidement fragilisée.
2. Sous-estimer les exigences de substance
Avoir une adresse ne suffit plus.
La substance implique notamment :
- une présence effective,
- une organisation administrative cohérente,
- des dirigeants réellement impliqués,
- une activité démontrable au Luxembourg.
Un manque de substance peut entraîner des remises en cause fiscales, voire des refus bancaires.
3. Mal anticiper l’autorisation d’établissement
Un manque de substance peut entraîner des remises en cause fiscales, voire des refus bancaires.
L’autorisation d’établissement est obligatoire pour toute activité commerciale, artisanale ou industrielle exercée à Luxembourg.
Les erreurs fréquentes sont :
- dépôt trop tardif,
- qualification du dirigeant non conforme,
- expérience professionnelle insuffisante ou mal documentée.
Un mauvais cadrage retarde considérablement le démarrage de l’activité.
4. Structurer la TVA de manière approximative
Beaucoup de sociétés étrangères appliquent par automatisme :
- des exonérations intracommunautaires,
- l’article 44,
- ou des taux réduits.
et ce, sans analyse précise des flux, des Incoterms ou du lieu réel de prestation.
Résultat : redressements TVA, rappels et pénalités.
5. Confondre résidence fiscale de la société et résidence du dirigeant
Une société luxembourgeoise dont la direction effective est exercée depuis l’étranger peut voir sa résidence fiscale contestée.
La gouvernance, les décisions stratégiques et leur traçabilité sont devenues des points clés en cas de contrôle.
6. Négliger les obligations AML / KYC
Les obligations en matière de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme se sont considérablement renforcées.
Les erreurs courantes sont :
- documentation incomplète,
- absence de mise à jour,
- manque de suivi des bénéficiaires effectifs.
Ces manquements exposent les dirigeants à des sanctions administratives et pénales.
7. Choisir une structure juridique inadaptée
SARL, SARL-S, SOPARFI, succursale…
Le mauvais choix de structure entraîne souvent :
- une fiscalité inefficace,
- des contraintes administratives inutiles,
- des difficultés lors de la croissance ou de la revente.
En résumé, s’implanter à Luxembourg est une opportunité réelle, mais elle nécessite une approche structurée, conforme et durable.
Un accompagnement en amont permet d’éviter des erreurs coûteuses et de sécuriser le projet dès sa création.
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